为维护财经法律法规，加强学校内部审计监督，提高教育资金使用效益，保障教育事业有序开展。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》和教育内部审计的相关规定，结合学校的实际情况制定本制度。

一、内部审计是独立监督和评价学校经济活动的真实、合法和效益的行为。

二、学校内部审计工作在学校校长的领导下，依据国家法律、法规和政策以及上级主管部门的规定和学校的规章制度，对学校的财务收支和有关经济活动的真实、合法、效益等进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对校长负责并报告工作，同时接受淄博市审计局和上级主管部门内部审计机构的指导和监督。

三、学校内部审计小组必须规范内部审计工作程序,建立内部审计档案，依法进行内部审计工作。

四、学校内部审计工作主要围绕下列事项进行审计监督：

（一）财务预算的执行和决算情况。

（二）对学校的财务收支及其有关的经济活动、经济效益进行审计。

（三）对学校各类资产的管理和使用进行审计。

（四）对学校各项维修和建设工程进行审计。

（五）对租赁、经济承包等合同协议进行审计。 

（六）对学校内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行审计。

（七）配合相关部门对学校领导进行任期经济责任审计、离任审计。

（八）完成学校领导班子要求办理的其他审计事项。

五、学校内部审计小组在内部审计范围内，具有下列主要职权：

（一）要求被审计部门按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。

（二）参加学校有关会议，召开与审计事项有关的会议。

（三）检查有关财务活动的资料、文件和现场勘察实物。

（四）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料。

（五）对与审计事项有关的问题向有关部门和个人进行调查，并取得证明材料。

（六）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，向校长提出制止建议。

（七）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，报请学校领导班子研究决定，批准后予以暂时封存。

（八）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议。

（九）对违法违规和造成损失浪费的部门和人员，提请校长通报批评或者追究责任。

六、学校内部审计小组应对审计工作进行合理安排，及时完成各项内审工作：

（一）及时向校长报送内部审计工作计划、审计工作总结。审计工作计划包括年度和半年度工作计划，年度、半年度结束时要及时进行工作总结，并向校长汇报。对校领导安排的临时性审计工作，亦应制定工作计划并上报。

（二）审计工作开展时，要严格按照有关审计工作实施细则的规定进行，审计程序要合法合规，审计工作资料要齐全完整，审计档案要整理及时、符合规定。

（三）对有关部门的整改工作要进行监督、审核，并及时向校长汇报。

（四）在进行专项审计时，要制定工作实施方案，对审计时间和步骤、工作内容、具体审计目标、审计工作开展的主要方法等进行具体的规划。在审计结束后，要形成专项审计工作报告。审计报告中的审计结论要明晰，针对性要强。要提出管理建议书，对如何进行整改提出具体的建议。

七、被审计部门不配合内部审计工作、拒绝审计、提供虚假资料、拒不执行审计结论、报复陷害内部审计人员的，学校依情节轻重进行相应的严肃处理。

八、本制度自二零二一年十月一日开始实施。 

                            山东省淄博第二中学

                                                           二零二一年九月二十日